抵扣红字发票税金怎样做账？（已抵扣红字发票怎么做账）

抵扣红字发票税金怎样做账？根据国家税务总局公告2016年第47号《关于红字增值税发票开具有关问题的公告》规定,购买方取得专用发票已用于申报抵扣的,购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称"新系统")中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》,详见附件),在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《信息表》一并作为记账凭证.因此,贵公司如果取得专用发票尚未用于申报抵扣,那么其会计分录如下:借:原材料(库存商品)借:应交税费--应交增值税(进项税额)贷:银行存款(或应付账款等科目)。