所谓钱账分管,就是指现金、银行存款和其他货币资金的保管和核算。
钱账分管,具体包括以下5个方面的权限。
1.钱账分管:现金、银行存款的保管。
出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。
不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。
2.钱账分管:现金、银行存款的保管。
出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。
不得负责收入、费用、债务、债务明细账的登记工作。
3.钱账分管:会计机构内部应当定期将会计人员的工资表、奖金发放明细表、福利费发放清单等有关资料,传递给出纳人员。
出纳人员应严格遵守《会计法》和财经纪律,从实际需要出发,认真研究会计工作中存在的问题,并积极采取措施,提高工作效率。
4.钱账分管:除了现金、银行存款之外的其他账簿和本着合法性、真实性原则的原则,应由出纳人员根据审核无误的会计凭证登记账簿。
每月终了,应及时办理结算,加强对现金和银行存款的管理,避免发生长、短款的情况。
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