备用金怎样做账？（备用金怎样做账）

备用金怎样做账？1.各部门应填制"备用金"借款单,一方面财务部门应管理需要核定各零星开支，另一方面则凭此单据支给现金.2.各部门零星备用空一般不得超过规定数额,若遇特殊情况应由管理部门经理核准.3.各部门借支零星备用金时,应将取得的正式发票定期送到备用金管理人员(出纳人员)手中,冲转借支款或补充备用全.出纳人员应当按照从银行提取的结算凭证回来,逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账,并结出余额.4.各部门借支零星备用金时,借记"其他应收款--备用金"科目,贷记"库存现金"科目;收回备用金时,借记"库存现金"科目,贷记"其他应收款--备用金"科目.5.出纳人员应根据每次业务所需备用金的性质,合理安排备用金的花费用资源,增强备用金的使用效益.6.备用金的报销是通过"其他应收款"科目核算的.。