出纳岗位工作流程（三）（出纳岗位的工作流程）

一、交接过程及要求1.负责公司各项财产物资的收付、保管和明细核算。

2.严格遵守公司现金管理制度，库存现金不得超过定额;日常零星支付按规定标准执行，不得使用白条;确保每笔现金必须合法持有;对于不符合规定的费用，必须予以纠正，并取得相应处罚款。

3.加强职工教育培训，为员工学习先进技术和提高文化水平做出贡献。

二、会计科目：账簿1.现金日记账是企业重要的经济档案之一，登记现金日记账的依据是出纳凭证。

根据每一笔现金收付业务，逐笔登记现金日记账，当天可以到银行打印现金支票，当天不可以到银行打印。

出纳人员应当了解银行存款的收支和结存情况，以便随时掌握银行存款的余额和还有可能出现的坏账损失。

2.银行存款日记账由出纳人员根据审核无误的涉及银行存款收付的记账凭证，按照业务发生顺序逐笔登记，每日终了应结出余额。

银行存款日记账与银行存款总账既相对应，又相互核对，做到账实相符。

3.银行存款日记账与银行存款总账既相对应，又相互核对，做到账实相符。

4.银行存款日记账与银行存款总账既相对应，又相互核对，做到账实相符。

5.银行存款日记账与银行存款总账既相对应，又相互核对，做到账实相符。