出纳手写现金日记账样本（出纳手工现金日记账范本）

【导读】为了方便会计人员，在登记现金日记账时，应当将会计凭证的日期、编号、业务内容摘要、金额和其他有关资料逐项记入账内。

一般而言，月末都应分别计算现金收入、付出与结余（借或贷）两个账户的合计数，以检查每笔账目是否相符。

现金日记账由出纳人员根据同现金收付有关的记账凭证，按时间顺序逐日逐笔进行登记，并根据上日余额+本日收入-本日支出=本日余额的公式，逐日结出库存现金余额，与库存现金实存数核对，以检查每日库存现金收付是否有误。

1.现金日记账采用订本式账簿。

现金日记账的账页一般采用回形针或订本式。

回形针账的账页一般采用回形针或订书钉固定装订成册，并规定必须使用蓝、黑色或者碳素墨水书写，不得用铅笔或圆珠笔记账。

回形针账的账页一般采用多栏式，在账页的最末一行摘要栏内注明""借方""、""贷方""字样。

2.银行存款日记账采用活页式账簿。

银行存款日记账应采用订本式账簿。

银行存款日记账与银行存款总账的建立和使用年限较长，为了加强货币资金的管理，各单位应当根据具体情况来确定。

为了避免账页篇幅大，将银行存款日记账的账页用账夹装订成册，不得散装和随意抽换，也不得保留已经打印好的账页。